代理记账公司做账流程

   代理记账公司做账流程，记账公司月度核算流程:

    1、根据出纳上缴的各种原始凭证进行审核，审核无误后，准备记账凭证。

    2.根据记账凭证登记各种明细账

    3.月末，计提、摊销、结转相关成本费用，汇总所有记账凭证，编制记账凭证汇总表，根据记账凭证汇总表登记总账

    4.结账和对账。与账目和凭证、账目和账目、账目和事实保持一致。

    5.编制数字准确、内容完整的会计报表，并进行分析和说明。

    6.装订会计凭证并妥善保管。

    1.采购贷:原材料/库存商品应交税费-应交增值税(进项税)贷:库存现金/银行存款/应付账款

    2.借款材料:生产成本借款:原材料

    3.应计工资:生产成本/制造费用/管理费用贷款:应付给员工的工资-工资和其他应付款-社会保障和个税

    4.已发生的公用事业、机械和材料消耗等。借:制造费用贷:现金/银行存款/应付账款

    5.折旧借方:制造费用(车间)、管理费用(管理部门)、营业费用(销售部门)、贷款:累计折旧

    6.月末结转制造费用:生产成本-甲产品生产成本-乙产品借款:制造费用

    7.月末结转完工入库产品借方:库存商品贷方:生产成本

    8.销售收入借款:库存现金/银行存款/应收账款借款:主营业务收入应交税费-应交增值税(销项税额)

9.月末计提附加税(本科目不核算增值税):应缴纳主营业务税和附加贷款